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《进出口会计实务课件》：
全套999元，第一年免费更新咨询服务，第二年起每年200元会员费（也可以选择不交）
该课程涵盖以下内容：
外汇管理：实务操作、风险控制
结算方式说明及风险注意事项（TT、信用证、托收等）
交易方式说明及风险注意事项
交易模式说明
离岸公司讲解（如何设立、开立离岸账户、实际操作、注意事项等）
电子口岸操作
填写增值税申报表
进出口业务各环节的会计处理和税务处理
非居民企业税收
出口退税政策要点
出口退税操作系统说明（大连龙图2.0）
进出口业务风险管控
跨境人民币出口操作
特区政策和实践
新版报关单说明
文献知识讲解
课程目的：
1、更好地了解国际贸易业务流程和每个流程中可能存在的风险二手设备报关，以及财务人员必须关注哪些风险节点； 2、提高财务人员的会计核算、税收筹划、出口退税、外汇管理、识别和规避风险的能力； 3． 为财务人员向管理职能转型做准备； 4、提高财务人员对公司整体业务运作的了解，并在此基础上为公司提供更好的服务； 5、大大提高财务人员在公司的作用地位
第一节 进出口企业前期准备
一、进出口权办理流程
二、报关单登记证办理流程
四、出口企业出口货物及退税条件
三、电子口岸办理程序及注意事项
四、外汇收支清单办理程序
五、检验检疫局自理检验检疫证明申请流程
六、三合一证书变更流程及注意事项
第二节：交易方法与实战操作
一、外贸知识介绍
1）贸易方式介绍，主要讲解一般贸易、加工贸易、样品广告、国内特殊区域进出口等贸易方式，以及在实际操作中如何选择和使用，以及各贸易方式的注意事项方法。 结合实践，让财务人员、业务人员了解主要的交易方式及操作方法； 了解每种交易方式下的税收政策。 例如，生产企业进口料件时，选择一般贸易方式或进口料件加工方式清关，以实现自身利润最大化，操作更方便。
2）交易方式介绍，讲解11种交易方式的含义及其各自的优缺点，重点介绍FOB方式下的出口风险以及出口商如何规避风险。 让财务人员和业务人员在实践中学会如何选择交易方式规避风险。 如果一家公司出口到俄罗斯，应该选择DDP、CIF还是FOB？
3）交易各环节及操作过程中风险点控制的注意事项。 例如，在FOB交易方式下，卖方是否在开船前及时向买方提供装船通知，以便买方及时投保； 或者为了保险起见，无论买方是否投保，卖方都在起运港投保。
二、结算方式介绍
1) 国际结算的种类及其优缺点，主要讲解电汇、信用证、D/P托收的实际操作及注意事项
2）每种方式在实践中如何使用，如何根据自己的业务特点选择适合自己的结算方式
3）选择结算方式后，应特别注意什么时候防止风险发生
4）如何利用出口信用保险规避收汇风险。
5) L/C结算操作实务：如何开立L/C，如何审核L/C，如何理解软条款，防范贸易陷阱
6) 国际贸易融资方式及会计处理：什么是敞口融资和低风险融资，各自的融资方式是什么。不同的贸易融资如何影响企业外汇监测指标
3、贸易科目介绍（出口报关科目）
1）进出口实务中，报关方式有哪些（如何操作自营报关、委托报关、支付报关等）
2）如何利用报关方式和贸易方式实现企业利润最大化，使操作更加快捷方便。比如贸易公司出口产品，是否选择自行报关、供应商报关出口或支付账单
3）出口代付如何减少企业的高额利润，从而规避各种税费，出口代付项下如何准备出口单证和报关出口收汇
4）票据出口实务如何操作
5）代理进出口业务。实践中，是采用直接委托出口还是采用“真代理假自营”模式
6）哪些代理公司可以做真代理和假自营代理业务？ 目前外贸综合服务公司如何开展代理出口业务，采用哪些模式，存在哪些风险，在实际操作中如何规避？
7）如何利用特殊区域经营出口，缩短获取清关信息的时间，从而加快退税。 比如某企业出口到俄罗斯，从报关后火车到阿拉山口，然后清关出境，需要一个多月的时间。 在阿拉山口清关后，返回清关信息。 最终收到清关信息需要两个多月时间，公司可以选择通过保税物流园区经营出口，可以正常办理退税。
8）如何利用离岸公司、进出口公司和海外客户避税
9) 进出口操作实务样本。 企业邮寄低价值样品给海外客户，出口选择报关还是非快递报关？ 什么是“非快递报关”样品出口；
一、进出口企业进出口权及退免税资格认定（56号改为备案）
样品出口：报关收汇、报关不收汇、报关但收汇、报关不收汇四种模式下的税收政策解读；
对于样品或货物需要作为内销征税而无需报关，实践中如何避税享受退税？
4.特殊区域介绍
1）什么是特殊区域，我国有哪些特殊区域？
2）特殊区域企业税收政策比较
3）保税区、保税物流园区、出口加工区介绍及实际应用。 例如保税区企业出口的商品价格一直在上涨，为了锁定进货价格，工厂会以FOB形式从工厂大量采购入库。 工厂愿意采用什么报关方式？
4）什么是“一日游”。 达芬奇家具如何将国产家具漂白成进口家具？
一日游在实际操作中的使用方法：
部分地区对进料深加工结转实行税收政策，一日游可变征税即退税；
部分商品进口关税低于出口退税率二手设备报关，经营一日游赚取更多利润；
一些加工企业在国内高价采购原材料。 他们通过一日游的方式，将原材料转移到特殊区域，再从特殊区域采购，以降低采购成本。
3.出口是否免税或零税
5）在实践中经营“一日游”业务必须满足哪三个硬性条件才能享受视同出口退税政策。如何利用特殊区域经营进出口，做到方便快捷
6）铁路运输出口到内陆国家时，报关单正本只能在出境口岸清关后取得。 时间长了会影响退税申报。 出口企业如何才能缩短获取报关单的时间，加快退税速度。
7）区内企业间大宗商品中转如何操作。橡胶销售公司如何利用保税区和公司经营橡胶业务
五、离岸公司介绍
1）什么是离岸公司
2）主要离岸公司注册及税务介绍
3）离岸公司的优缺点，在实践中如何规避离岸公司的劣势
4) 离岸公司如何在中国开立外币账户？
5）离岸账户有哪些种类，有什么优缺点，离岸账户是否受外管局监管
6）如何利用离岸公司避税和转移利润，实践中如何利用境内公司和离岸公司经营进出口业务
7) 离岸账户如何兑换成人民币使用
8）需要注意哪些问题
9）离岸公司在实际操作中如何处理文件
10）离岸公司在实际操作中需要注意的问题和风险
第三节 外汇管理实务
1）取消核销后，出口企业退税是否仍与收汇挂钩
2）出口后无法收汇的企业如何操作才能退税
3）2012年8月1日起取消核销单后，国家外汇管理局如何监测企业外汇收支情况
4）总量核查指标有哪些？ 它是如何取值和计算的？
5）分项核查指标有哪些？
6）哪些指标容易引起外管局关注并触发现场检查
7）外管局如何进行非现场检查
8）外管局如何进行现场检查，企业应如何应对
9）外汇管制ABC的三分类在实践中如何操作外汇，分类对出口退税有何影响？
10）哪些货物贸易项下外汇收支需要强制申报和自愿申报
11）如何理解外汇报表中30天和90天的含义
12）如何修改和调整报表
13）外汇多出口少或出口多收汇少如何操作
14）超过报告期后，企业应如何进行强制报告。
15）去外汇局现场办理信用报告需要注意什么？ 现场报告的次数是否有规定？
16）特殊区域保税业务外汇如何监控
17）如何利用信用报告人为调整监控指标，使其达到正常范围，从而规避国外监管机构的现场检查
18）如何通过报关和收付汇调整监测指标
19) 记账汇率的选择依据
20）商业银行和人民银行的汇率中间价是一样的吗？如何选择商业银行公布的汇率
21) 中间价、买入价和卖出价的差额
22）期末汇兑损益如何调整
23）远期汇率在实践中的应用：如何与银行签订远期外汇合约，避免人民币升值带来的汇兑损失
24）代理进出口业务外汇收支如何操作
25) 可以与银行约定结算汇率吗？
2、外币核算及汇兑损益调整
第 4 节：物流文件
一、出口运输单证知识讲解
1）运输单证有哪些种类？有哪些风险
2）海运提单，什么是主提单和分提单？拆分有什么风险
3）提单和提单有什么区别？
4）提单上如何显示收发货人最安全
5）如何区分提单是主单还是分单
6）如果是FOB出口，如何知道客户订的提单是 bill还是sub bill？ 如何规避客户订房风险？
7）货代提单的风险及规避
8）记名提单的风险及规避
二、报关知识介绍
1）2015年5月1日取消打印出口报关单退税单后如何获取出口报关信息
2）报关时如何填写报关单信息
3）报关单中如何填写货物来源才能顺利退税
4）报关单上如何显示到达国和目的港，才能顺利退税
5）报关单上的运费、保险费、杂费如何计算，如何换算成FOB金额
6）为什么报关单计算的FOB金额与海关统计的美元价格不一致？
7）输入退税时，报关单号要求输入21位，后三位如何根据报关单编制
8）报关的一般流程及注意事项
9) 报关时海运费和保险金额与实际支付不一致怎么办
10）报关单出口金额与实际出口不一致怎么办
11）无纸化通关操作流程
12) 2016年5月16日，新版报关单上线，对报关单内容及货源地等实际操作中的注意事项进行说明
3.出口发票
1）防伪税控系统升级后，出口发票变更为防伪税控系统开具的增值税普通发票。 企业应该如何发行？
2）出口发票项目如何填写
一、进出口企业进出口权及退免税资格认定（56号改为备案）
3）增值税申报时间和发票开具时间必须一致吗？ 还是报关时间由出口日期决定？
4.输入发票
1）外贸企业取得的进项发票要满足什么条件才能顺利退税？
2）第二附表外贸企业退税进项如何填写
3）外贸企业自行进料，委托工厂加工，收回出口业务。 如何开进项发票才能顺利退税
4）如果货物是进口再出口，进退税时进口海关增值税缴款单有什么风险？
5）外贸企业进货未取得发票，应按免税还是征税处理？
6) 外贸企业在核对输入发票后发现错误，申请红字信息表后如何填写第二张表
7）生产企业未取得物料发票如何退税？
4.物流运作流程
1）如何与船公司订舱
2）什么是截关时间和港口截关时间，实际操作中如何把握这两点，规避报关风险
3）如何发货进货
4) 截单前未取得装箱资料，如何与船公司确认截单数据
5）提单的确认及取得提单的时间
6）FOB方式下，如何判断客户是直接从船公司订舱还是从货代订舱？
7）无纸化通关实施后，企业无法获得备案退税单据所需的提单。 企业该如何应对？
第五节：贸易风险与防范
1. 风险类型及其在实践中的表现，以及如何识别风险
1）无单提货风险
2）美国实施OFCA全球制裁后，如何应对被制裁国家或客户的外汇风险
3) 转运和退货风险
4) 客户自担风险
5）国家风险
6) 其他风险
7）贸易方式和提单风险
8）出口退税风险：
虚假自营实代理风险、虚假增值税专用发票退税风险、虚假单证备案风险等。
2、如何防范风险
出口贸易中，风险无处不在。 财务人员或管理层应如何识别和应对这些风险，从而提前规避潜在风险，避免损失。
第六节：会计和税务处理
1.会计凭证
1）出口会计凭证要求
2）进口会计凭证要求
2.确认收入及报税时间
1）收入确认和纳税确认原则
2）出口业务收入确认时间和纳税确认时间
3）进口业务收入确认时间及纳税确认试点
4）收入确认时间与纳税确认时间不一致时的处理技巧
3.汇率
1）记账汇率的选择依据
2）商业银行和人民银行的汇率中间价是一样的吗？如何选择商业银行公布的汇率
3）中间价、买入价和卖出价的差值
4）期末汇兑损益如何调整
5）远期汇率在实践中的应用：如何与银行签订远期外汇合约，避免人民币升值带来的汇兑损失
4.进出口业务会计技巧
1）如何设置外币会计科目
2）哪些科目需要调整汇兑损益
4) 如何确定外币记账汇款
5）国际贸易融资业务种类及会计处理技巧
6）出口业务的会计技巧
7）贸易公司退税业务单据及账户处理技巧
8）生产企业退税业务会计处理技巧
9）生产企业如何通过贸易公司出口增加退税额度或自己出口时如何操作使退税额最大化？
10）出口企业在营业税改和增值税改革后开具的物流费用增值税专用发票能否抵扣进项税额
11）物流费用的会计处理。实际支付的海运费和保险费与报关单不一致时的处理方法
12）代理进出口业务账务处理
13) 进口业务的会计技巧
14）海关进口增值税的办理技巧和程序。国家税务总局、海关总署公告2013年第31号《企业如何办理海关进口增值税》后
15）样品出口会计处理技巧：报关出口和非报关出口； 收汇和未收汇如何处理收入和退税。 如果样品没有通过快递报关，收汇后如何处理？ 未收到报关单怎么处理？
16）如何办理防伪税控设备和服务费抵扣，如何填写报税单； 发生此类业务时如何填写退税申报表
17) 境外佣金等非贸易支付的税费代扣代缴如何计算。 合同签订时约定税费由境内企业承担，如何准确计算应缴纳的税费。
18）外籍员工个人所得税如何计算，如何理解境内外收入，如何计算在华停留天数
19) 非居民企业所得税如何计算
5.报税
1）进口海关增值税如何申报和抵扣
2）外贸企业取得进项发票退税，如何填写增值税申报表附件2
3）外贸企业出口收入如何填写附表1
4）生产企业未享受免税抵免，正常进项税额转出的，如何填报
5) Tax Form 6C 的差异是如何产生的？
6）出口后，不符合退税政策的应税内销收入如何调整申报，如何计算内销销项税额
7）保税业务出口收入如何申报
8) 可抵扣增值税的税控设备及服务费如何填写
6.税收政策
1）出口免税与零税率的区别
2）出口产品哪些可以免税，哪些可以退税，哪些可以征税
3）如何确定没有退税的产品是否符合免税或视同国内销售征税的条件
4）哪些企业可以抵扣海运专用发票？
5）保税业务的税收处理，如转口贸易的增值税如何规定
7.填写新的增值税申报表
1）外贸企业退税进项税额如何填写
2）外贸企业核销进货发票后，开具红字发票信息表时，进货项目转运如何处理
3）生产企业、外贸企业出口业务享受退税时的销售额如何填写； 免税销售量如何填写；
4）生产企业附表二中“未免抵扣税额”第18栏的值如何获取
5）如何获取生产企业所有者表第15栏“应退税金额”的编号
6）税控设备及服务费从应纳税额中扣除时如何填写
7) 扣除明细表如何填写
8) 取得不动产如何填报进项税
9）生产企业退税系统增值税申报表如何填写
第七节 出口退税政策解读
1）哪些企业可以享受出口退税
2) 哪些货物可以享受出口退税
3）出口退税的五个条件是什么？
4）出口货物三项税收政策下，哪些货物可以享受退税？ 哪些是免税的？ 哪些必须作为国内销售征税？
5）如何办理退免税，出口货物是否可以享受未备案退税？
6) 哪六类企业必须全部收汇才能申报退税
7）外贸企业的汇兑成本是多少？ 如何计算？如何处理退税申报中的疑问
8) 如何操作文件备案，需要什么文件？
9）出口货物退税申报期限及逾期如何处理
10）跨境电商如何申报退税
11) 国际运输、研发设计服务、广播影视、技术转让、软件服务、电路设计与测试服务、离岸服务外包等如何获得退税。
12）退税有哪些分类，对应的退税政策有哪些？
13)什么是函数调用？ 哪些企业需要信函？ 企业寄信时应注意哪些问题？
14）外贸企业和生产企业的退税如何计算
15) 出口旧设备如何退税
16）生产企业采购的货物出口，哪些可视为自产申报退税
17）特殊区域如何操作出口退税
18）符合退税条件的商品，不退税不免税如何操作？
第八节：生产企业15.0、外贸企业17.0退税系统运行说明（大连龙图系统）
第九节：海关特殊区域说明
跨境人民币操作
第十节进出口难点说明：
一、进出口企业进出口权及退免税资格认定（56号改为备案）
2、外币核算及汇兑损益调整
3.出口是否免税或零税
四、出口企业出口货物及退税条件
5、出口货物退税率为0时，是按内销免税还是征税？
六、出口货物内销退税、免税、征税时间
七、出口视内销如何计算销项税额
8. 有时免税比退税更划算。 你做到了吗？
九、出口货运保险的三种办理方式
10、税师傅坚持要你按照报关单上的FOB申报退税。 报错的运费和保险费如何处理？
11、进口货物会计凭证
12. 为海外客户提供样品实操
十三、境外支付的佣金如何代扣代缴税款
14、如何经营“假自营真代理”而不被税务局发现
十五、如何经营“一日游”实现合法退税
16、是否要放弃免税，放弃退税，灵活运用免税政策？
17、二手设备出口如何退税
18. 文件备案
十九、外贸综合服务企业如何办理出口退税业务
二十、增值税税率如何计算
